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（2010年11月22日最高人民法院审判委员会第1502次会议通过）
为依法惩治犯法吸收公家存款、集资诳骗等犯法集资犯罪活动，凭据刑法有关划定，现就审理此类刑事案件具体利用司法的若干问题诠释如下：
第一条 违反国度金融治理司律例定，向社会公家（蕴含单元和幼我）吸收资金的行为，同时具备下列四个前提的，除刑法还有划定的以表，该当认定为刑法第一百七十六条划定的“犯法吸收公家存款或者变相吸收公家存款”：
（一）未经有关部门依法核准或者借用合法经营的大局吸收资金 ；
（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等蹊径向社会公开宣传 ；
（三）承诺在肯定期限内以钱币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报 ；
（四）向社会公家即社会不特定对象吸收资金。
未向社会公开宣传，在亲友或者单元内部针对特定对象吸收资金的，不属于犯法吸收或者变相吸收公家存款。
第二条 执行下列行为之一，切合本诠释第一条第一款划定的前提的，该当遵循刑法第一百七十六条的划定，以犯法吸收公家存款罪定罪处罚：
（一）不拥有房产销售的真实内容或者不以房产销售为重要主张，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式犯法吸收资金的 ；
（二）以让渡林权并代为管护等方式犯法吸收资金的 ；
（三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、结合种植（养殖）等方式犯法吸收资金的 ；
（四）不拥有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为重要主张，以商品回购、寄放代售等方式犯法吸收资金的 ；
（五）不拥有刊行股票、债券的真实内容，以虚伪让渡股权、发售虚构债券等方式犯法吸收资金的 ；
（六）不拥有召募基金的真实内容，以假借境表基金、发售虚构基金等方式犯法吸收资金的 ；
（七）不拥有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式犯法吸收资金的 ；
（八）以投资入股的方式犯法吸收资金的 ；
（九）以委托理财的方式犯法吸收资金的 ；
（十）利用民间“会”、“社”等组织犯法吸收资金的 ；
（十一）其他犯法吸收资金的行为。
第三条 犯法吸收或者变相吸收公家存款，拥有下列情景之一的，该当依法查究刑事责任：
（一）幼我犯法吸收或者变相吸收公家存款，数额在20万元以上的，单元犯法吸收或者变相吸收公家存款，数额在100万元以上的 ；
（二）幼我犯法吸收或者变相吸收公家存款对象30人以上的，单元犯法吸收或者变相吸收公家存款对象150人以上的 ；
（三）幼我犯法吸收或者变相吸收公家存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单元犯法吸收或者变相吸收公家存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的 ；
（四）造成恶劣社会影响或者其他严沉后果的。
拥有下列情景之一的，属于刑法第一百七十六条划定的“数额巨大或者有其他严沉情节”：
（一）幼我犯法吸收或者变相吸收公家存款，数额在100万元以上的，单元犯法吸收或者变相吸收公家存款，数额在500万元以上的 ；
（二）幼我犯法吸收或者变相吸收公家存款对象100人以上的，单元犯法吸收或者变相吸收公家存款对象500人以上的 ；
（三）幼我犯法吸收或者变相吸收公家存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单元犯法吸收或者变相吸收公家存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的 ；
（四）造成出格恶劣社会影响或者其他出格严沉后果的。
犯法吸收或者变相吸收公家存款的数额，以行为人所吸收的资金全额推算。案发前后已送还的数额，能够作为量刑情节酌情思考。
犯法吸收或者变相吸收公家存款，重要用于正常的出产经营活动，可能实时清退所吸收资金，能够免予刑事处罚 ；情节显著轻微的，不作为犯罪处置。
第四条 以犯法占有为主张，使用诳骗步骤执行本诠释第二条划定所列行为的，该当遵循刑法第一百九十二条的划定，以集资诳骗罪定罪处罚。
使用诳骗步骤犯法集资，拥有下列情景之一的，能够认定为“以犯法占有为主张”：
（一）集资后不用于出产经营活动或者用于出产经营活动与筹集资金规模显著不成比例，以至集资款不能返还的 ；
（二）肆意挥霍集资款，以至集资款不能返还的 ；
（三）携带集资款逃匿的 ；
（四）将集资款用于违法犯罪活动的 ；
（五）抽逃、转移资金、隐匿财富，逃避返还资金的 ；
（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒关，逃避返还资金的 ；
（七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的 ；
（八）其他能够认定犯法占有主张的情景。
集资诳骗罪中的犯法占有主张，该当分辨情景进行具体认定。行为人部门犯法集资行为拥有犯法占有主张的，对该部门犯法集资行为所涉集资款以集资诳骗罪定罪处罚 ；犯法集资共同犯罪中部门行为人拥有犯法占有主张，其他行为人没有犯法占有集资款的共同有意和行为的，对拥有犯法占有主张的行为人以集资诳骗罪定罪处罚。
第五条 幼我进行集资诳骗，数额在10万元以上的，该当认定为“数额较大” ；数额在30万元以上的，该当认定为“数额巨大” ；数额在100万元以上的，该当认定为“数额出格巨大”。
单元进行集资诳骗，数额在50万元以上的，该当认定为“数额较大” ；数额在150万元以上的，该当认定为“数额巨大” ；数额在500万元以上的，该当认定为“数额出格巨大”。
集资诳骗的数额以行为人现实骗取的数额推算，案发前已送还的数额应予扣除。行为报答执行集资诳骗活动而支付的告白费、中介费、手续费、回扣，或者用于贿赂、赠与等用度，不予扣除。行为报答执行集资诳骗活动而支付的利钱，除本金未送还可予折抵本金以表，该当计入诳骗数额。
第六条 未经国度有关主管部门核准，向社会不特定对象发杏注以让渡股权等方式变相刊行股票或者公司、企业债券，或者向特定对象发杏注变相刊行股票或者公司、企业债券累计超过200人的，该当认定为刑法第一百七十九条划定的“擅自刊行股票、公司、企业债券”。组成犯罪的，以擅自刊行股票、公司、企业债券罪定罪处罚。
第七条 违反国度划定，未经依法核准擅自刊行基金份额召募基金，情节严沉的，遵循刑法第二百二十五条的划定，以犯法经营罪定罪处罚。
第八条 告白经营者、告白颁布者违反国度划定，利用告白为犯法集资活动有关的商品或者服务作虚伪宣传，拥有下列情景之一的，遵循刑法第二百二十二条的划定，以虚伪告白罪定罪处罚：
（一）违法所得数额在10万元以上的 ；
（二）造成严沉风险后果或者恶劣社会影响的 ；
（三）二年内利用告白作虚伪宣传，受过行政处罚二次以上的 ；
（四）其他情节严沉的情景。
明知他人从事诓骗刊行股票、债券，犯法吸收公家存款，擅自刊行股票、债券，集资诳骗或者组织、辅导传销活动等集资犯罪活动，为其提供告白等宣传的，以有关犯罪的共犯论处。
第九条 此前颁布的司法诠释与本诠释不一致的，以本诠释为准。
